鼓励类产业企业适用
注册在海南并实质性运营，主营业务符合鼓励类产业目录，相关主营业务收入占企业收入总额 60% 以上。政策延续至 2027 年底。
查看经营与人员要求 →
01 / 先了解政策
海南注册公司，有哪些税收优惠？
企业所得税、人才个税和货物进口分别适用不同规则。拿到营业执照后，仍要逐项判断享惠资格。
实际税负超出部分免征
适用于符合条件的高端人才和紧缺人才，并非所有员工统一按 15% 纳税。需核对人才、所得、居住及任职单位等条件，政策延续至 2027 年底。
查看人才享惠条件 →按主体、货物与流向判断
封关后，符合条件的享惠主体进口征税商品目录以外的货物，可按规定免征进口三税。货物进入内地或流向非享惠主体，需另核税务处理。
查看一线、二线规则 →园区支持需要单独核实
园区扶持的适用对象、兑现条件和有效期以具体有效文件为准。不要仅凭“注册即返税”决定迁址，也不要把园区支持当作海南统一税收政策。
| 政策事项 | 应重点核对什么 | 不宜直接推导的结论 |
|---|---|---|
| 企业所得税 15% | 鼓励类条目、收入比例、实质性运营及总分机构所得范围 | 仅在海南登记，就能对全国利润统一适用 15% |
| 人才个人所得税优惠 | 人才或收入条件、来源于海南的所得、居住天数、单位实质性运营 | 所有员工、所有所得都自动享受 15% 税负 |
| 进口“零关税” | 享惠主体资格、商品目录、监管账册和后续流向 | 所有商品都免税，销往内地也不用缴税 |
| 加工增值内销免关税 | 鼓励类产业、加工备案、增值率达到 30% 及其他海关条件 | 只要改包装或开票，就能免征全部进口税 |
02 / 判断是否适用
海南企业所得税 15%，需要满足什么条件？
先匹配产业目录，再核算收入比例，最后落实实质性运营。仅承担内地业务结算、申报或开票职能，不能据此认定符合条件。
实质性运营，看这四个方面
生产经营
有固定经营场所及必要设施；主要经营地点，或实施全面管理和控制的机构在海南，并以本企业名义开展业务。
人员
有满足经营需要、在海南实际工作的从业人员，人员规模与居住天数符合规定。工资薪金按要求通过本企业海南银行账户发放。
账务
会计档案按规定存放在海南，基本存款账户和主营业务结算账户等安排符合要求，账务真实反映业务。
资产
开展生产经营所需的资产在海南使用，或对资产实施实质性全面管理和控制的机构在海南。
人才个税：183 天和实际居住 90 天是什么关系？
一般情形需在海南累计居住满 183 天，合理的离岛出差、休假、学习培训天数可计入，但实际居住不得少于 90 天。同时需符合人才认定或年度海南收入达到 30 万元以上等条件，所属企业或单位须实质性运营。航空航天、航运、海洋油气勘探等特定行业人员另有适用条件和认定程序。
人才个税的合理离岛天数规则，不能直接套用到企业所得税的从业人员居住天数判断。
不确定自己的企业是否符合条件？
告诉我们业务类型、收入构成及海南团队安排，沟通需要核对的享惠条件。
03 / 从业务出发
什么业务适合在海南落地？怎么选址？
先看客户、团队、货物流和实际经营地点，再比较园区的产业配套。以下是业务匹配思路，具体项目需核对目录、准入和许可条件。
封关后，“零关税”和加工增值 30% 怎么理解？
海南与境外之间为“一线”，海南与内地之间为“二线”。享惠主体进口征税商品目录外货物可按规定享受进口关税、进口环节增值税和消费税减免；一般经“二线”进入内地时，按进口料件补缴相关进口税收。
符合条件的鼓励类产业企业，含进口料件货物在海南加工增值达到 30%，可按规定内销免征进口关税，进口环节增值税、消费税仍照章征收。微小加工等不适用情形需按海关规则核对，跨境电商还需结合具体监管模式判断。
04 / 准备设立
海南注册公司需要什么材料、流程和费用？
以下以常见内资有限责任公司为准备方向；外资、特殊行业及许可项目按对应要求办理。材料提交采用海南现行登记规范。
先整理好这些信息与材料
- 拟用公司名称、经营范围、注册资本及出资安排。
- 股东身份或主体资格信息，法定代表人及相关任职人员信息。
- 公司章程、登记申请信息及相应授权安排。
- 住所或经营场所信息及使用相关文件；符合自主申报承诺制的，按规则留存备查。
- 涉及登记前置审批的，准备批准文件或许可证件。
- 相关人员按“海南 e 登记”要求完成实名认证与电子签名。
具体提交、免提交及留存备查项目，以 2026 年版登记材料规范及受理要求为准。
注册公司要花多少钱？
需要按经营需求分别核算，不能只比较“注册代办价”。取得优惠前，还应测算持续经营投入。
- 设立服务
- 名称与材料准备、登记代办等委托服务费用。
- 经营场所
- 办公或生产场地租赁、必要设备及园区配套费用。
- 日常财税
- 记账、申报、人员社保、年度汇算及资料管理。
- 行业专项
- 许可证、进出口备案及与具体业务相关的办理成本。
报价应明确包含项目、服务期限和另行收费事项。政府规费、第三方费用与服务费应分开列示，不预设统一总价或办理时限。
从公司设立到经营申报，分四步推进
- 01
业务与资格评估
梳理收入结构、客户和团队，匹配产业目录与许可要求。
- 02
选址与登记
确定住所及实际经营安排，准备材料，完成设立申请。
- 03
开办与运营准备
按需办理印章、银行、税务、社保及行业专项事项。
- 04
持续合规与享惠申报
规范记账，保留运营资料，核对享惠资格并依法申报。
准备在海南注册公司？
结合拟开展的业务、股东及选址情况，咨询所需材料、服务范围与费用。
众致财税能为海南企业做什么？
众致财税是众致控股旗下财税服务品牌，面向海南、广州等地区企业，提供从公司设立到日常经营的财税服务。
公司注册：把设立事项准备齐全
结合拟开展的业务，协助梳理公司名称、经营范围、股东及出资安排，准备设立登记材料，衔接后续开办事项。
- 登记信息与申请材料准备
- 设立登记代办及办理事项沟通
- 按业务需要梳理许可与后续办理清单
代理记账：衔接日常账务与申报
公司成立后，围绕票据、账务和纳税申报开展日常服务，让企业经营记录与申报资料保持衔接。
- 日常票据整理与账务处理
- 按企业实际情况办理纳税申报
- 年度财税事项及资料准备沟通
税务咨询：结合业务理解政策条件
围绕业务类型、收入构成和实际经营安排，协助梳理需要核对的财税问题，说明优惠条件与资料准备方向。
- 梳理企业关注的税务问题
- 核对经营安排与享惠条件之间的关系
- 沟通申报及证明资料准备事项
经营配套：跟进变更及专项办理
企业发展过程中，如涉及登记信息变化或行业许可，可结合具体事项沟通办理要求及服务范围。
- 经营范围、股东等工商变更事项
- 与实际业务相关的资质及许可办理
- 根据办理事项明确材料与委托范围
从哪些信息开始沟通？
告诉我们业务类型、预计收入、股东情况、团队人数及拟选址区域，先梳理需要办理和核实的事项。具体服务内容、交付资料、费用与办理安排，以双方确认的委托范围为准。
海口服务联系地址：海南省海口市龙华区海秀中路51-1号星华大厦18楼
05 / 你可能还想问
海南公司注册与税收优惠常见问题
在海南注册公司，就能享受企业所得税 15% 吗？
不能只凭注册地址判断。通常需要主营业务属于鼓励类产业、相关收入占收入总额 60% 以上，并在海南实质性运营；总分机构还需区分所得归属。应结合企业全年实际情况核实。
只有注册地址，没有海南团队，可以享受优惠吗？
仅有登记地址不能证明实质性运营。企业应有支撑业务的实际经营及人员、账务、资产安排。只承担内地业务结算、纳税或开票功能的企业，不符合相应实质性运营要求。
海南公司注册可以网上办理吗？需要本人到场吗？
设立登记可通过“海南 e 登记”按要求在线申报，相关人员需实名认证及电子签名。银行开户、特殊行业许可等环节是否到场，应分别确认，不能一概承诺全程免到场。
海口、三亚、洋浦注册公司，应该怎么选？
优先比较客户所在地、用工、办公或生产场地、港口物流和行业许可。涉及进口加工可重点看临港配套，服务及科技企业可比较团队与办公生态。园区名称本身不决定企业享惠资格。
海南个人所得税优惠，是住满 90 天就可以吗？
一般情形仍需累计居住满 183 天，其中合理离岛天数可计入，实际居住不得少于 90 天；还需满足人才或收入条件、单位实质性运营等要求。特定行业人员按专门规则认定。
海南封关后，进口商品再卖到内地都免税吗？
不是。一般需按规定办理“二线”手续并补缴相关进口税；符合加工增值等政策的，可按条件免征进口关税，进口环节增值税、消费税仍按规定处理。
企业暂时没有收入，还需要记账申报吗？
应按税种认定、申报周期及实际业务依法办理申报，符合条件时进行零申报。没有收入不等于无需建账，也不等于可长期不申报。已享受优惠的企业还需留存相关证明资料。
官方资料 / 2026
海南自由贸易港
投资指南
下载官方中文版，了解自贸港政策、产业机会与重点园区。网页内容用于帮助企业理解适用条件，具体办理请结合现行有效文件核对。
下载官方投资指南 ↓原文内容及版面保留，图片已为在线下载压缩。指南不构成个别企业取得优惠的承诺。
政策依据与资料来源
本页结合官方投资指南及以下文件整理，政策核对日期为 2026 年 11 月 3 日。
- 企业所得税优惠基本条件 · 财税〔2020〕31号；延续至 2027 年底 · 财税〔2025〕3号。
- 2025 年实质性运营公告解读 · 三亚市投资促进局转载税务部门解读。
- 高端紧缺人才个税优惠清单管理办法解读 · 海南省财政厅。
- 货物进出“一线”“二线”及岛内流通税收政策 · 财关税〔2025〕12号。
- 经营主体登记文书及提交材料规范（2026 年版） · 海南省市场监督管理局。
- 首屏背景参考投资指南图片经 AI 重绘，为创意示意图；其余海南实景图片选自上述投资指南，作裁切及网页压缩处理。园区照片仅作区域介绍，不代表服务合作或入驻承诺。
众致财税 · 海南企业服务
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